小规模公司纳税流程 小规模纳税企业报税流程

1, 小规模纳税企业报税流程

你好，我公司也是小规模企业。我是按我们这边的报税流程说的，应该大致相同吧。
国税：报增值税（按月申报） 买数字证书，在网上申报，必须得打印出申报 表，手工的不收。每月报税前在税控机上打印出小票，拿着税控机的用户卡和小票，和申报表及财务报表去大厅报税。还有一点，在网上申报必须先申报财务报表，再申报纳税报表（你最好去问问大厅问问情楚）。
企业所得税（按季申报）流程同上。
地税：我们没有实行网上申报，直接拿着财务报表和申报表去办。
城建税（月报）、教育附加（月报）、印花税（季报）
实际上和一般纳税人报税流程差不多，只不过不用抵扣，不用去验进项税票。报表比一般纳税人简单的多。
不过新企业头一个月没有收入，要看税务局让不让你们零申报，如果不能，税务局给你们核定一个数，你们头一个月要按这个交税。我们当初就是头一个月就交了480的增值税，别的税也交了。

2, 小规模企业每月做账及其报税流程？

企业大都采用信息化管理，使用软件设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总。
5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
具体流程：
1、每个月的第一件事，根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字），月末或定期编制科目汇总表登记总账，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税。计算方法：所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金——应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税。
4、根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。
（关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）。
5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类。

3, 小规模纳税人的税务流程

1、报税的话，分国税申报和地税申报。国税即增值税、企业所得税、地税包括城建税、教育费附加税、地方教育费加税、堤围费、个人所得税。商业的话国税季度还要申报企业所得税预缴，年终有所得税汇算清缴。涉及所得税申报的，都是需要提交正规的财务报表。
2、网上申报的话，国税登陆国家税务局网站网上办税大厅。地税可以登陆广东省地方税务局的电子办税服务厅。
3、具体流程：
填写城建税及附加申报表、资产负债表、损益表，正式申报。然后网上划款
国税：
每月根据销售计算出不含税销售收入、应交这增值税，在次月的1至15日，在网上填写纳税申报表、资产负债表、损益表、现金流量表，点击申报。系统会提示申报成功。
然后，在网上打印出报表，在申报期内到国税局申报大厅进行申报，并交纳税款。
具体计算方法：应交增值税=含税销售额/1.03*0.03
地税：
在地税局纳税申报网站进行网上申报。
按照交纳的增值税：
城建税=缴纳的增值税*0.07
教育费附加=交纳的增值税*0.03
地方教育费附加=交纳的增值税*0.01

5, 小规模纳税人和一般纳税人的报税操作流程是怎么样的？指教。。。

一，一般纳税人的报税流程：
1，平时取得的增值税发票认证，月末以前（可以拿到税务窗口10号以后认证，或是签订协议，自己公司网上认证）-90天以内的可以认证。
2，开发票（通过金税卡开具，通过一般纳税人认定后，会让你去培训的）。
3，抄报税（次月10前吧。在金税卡里选报税处理，报税记得选抄本期资料，完成，OK。打印一张“专用发票金税卡资料统计”和等你当期的增值税申报后，和金税卡一起带去税局）
4，增值税的申报。就是填申报表，可以网上申报也可以手工申报。现在江苏的规定是在IC卡抄报税之前处理。（10以前）
5，所得税申报，每季度过后15日内，填表申报。

6,IC卡抄税了以后才能买当月的增值税发票，你们如果被批了一般纳税人，就要开始进入6个月的辅导期，VAT发票最大只能25份一买。而且都是万元票，买之前还要预缴税。

二，小规模纳税人的报税流程：

国税：1，每月电话申报。
2，每月填写小规模增值税申报表。一式三份。一季度一交。
一般1月，4月，7月，10 月15日之前报所得税时交。
3，每季度报所得税。
地税：1，每月报城建税，教育附加费，个人所得税。
2，还有残疾人保障金，价格调节基金，防洪基金。（一般一年交一次）
3，工会经费。
4，若无经营业务，表中报零申报即可。

相关概念

申报

《申报》原名《申江新报》，1872年4月30日（清同治十一年三月二十三日）在上海创刊，1949年5月27日停刊。为近代中国发行时间最久、具有广泛社会影响的报纸，是中国现代报纸开端和标志。它前后总计经营了78年，历经晚清、北洋政府、国民政府三个时代，共出版27000余期，出版时间之长，影响之广泛，同时期其它报纸难以企及，在中国新闻史和社会史研究上都占有重要地位，被人称为研究中国近现代史的“百科全书”。

地税

地方税是“中央税”的对称。由地方政府征收的税。它属于地方财政的固定预算收入。按照1988年财政管理体制的划分，属于地方税的税种主要有：城市维护建设税、屠宰税、房产税、城镇土地使用税、耕地占用税、车船使用税、契税、牲畜交易税、集市交易税、筵席税等。我国地方税的基本管理权仍属于中央，地方可以在中央确定的税种范围内，决定开征停征，核定本地区适用税率，并制定具体征收管理办法。

税务系统

税务系统是具有共同税收目标又相互关联的各税务机构所组成的有机整体。从组织结构的角度分析，一个税务机关可以看成一个税收系统。它所属的各职能部门如基层征收机构，以及人事、票证、会计、统计和计划等就是组成税务机关系统的部分，它们共同的目标就是完成税收任务。