小规模纳税人单位注册 注册公司小规模纳税人和一般纳税人有什么区别

1, 注册公司小规模纳税人和一般纳税人有什么区别

小规模纳税人和一般纳税人的区别如下：
1、认定不同
一般纳税人主要从事货物批发零售的：年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人，180万以下为小规模。工业企业年销售额在100万以下的，商品流通企业年销售额在180万以下的，属于小规模纳税人税人；反之，为一般纳税人。
一般纳税人的税率是17%，可以抵扣开具了增值票购进货物的税额；小规模纳税人的税率是4%（商业）或6%（工业）。但是不能抵扣进项税金，也不能开具增值税发票，同时一般纳税人购进小规模的货物也不能抵扣进项税金。
3、税率计算方法不同
一般纳税人纳税计算公式为：
经营净收入=经营收入-经营费用-生产性固定资产折旧-生产税+
出租房屋净收入、出租其他资产净收入和自有住房折算净租金等。财产净收入不包括转让资产所有权的溢价所得。
转移净收入 计算公式为：转移净收入=转移性收入-转移性支出
而小规模纳税人纳税计算公式表示为：人均可支配收入实际增长率= （报告期人均可支配收入/基期人均可支配收入）/居民消费价格指数-100%。
4、票据方面的区别
一般纳税人开增值税普通发票和增值税专票，而小规模纳税人只能开增值说普通发票。专票，也就是一般纳税人，可以为公司抵扣一部分税率。而小规模纳税人不能进项抵扣。
参考资料来源：百度百科-小规模纳税人
百度百科-一般纳税人

2, 想注册一家小规模纳税人公司的申请流程

首先确定经营地址，并取得相关的产权证明和租赁合同；
然后确定企业名称，进行企业名称预先核准；
然后办理工商登记、税务登记同时取得开户证明，到银行开户，再到税务局备案、如果需要还需办理特准行业需要的其他许可证、帐簿设立、到税务局办理设立备案，领购发票申请，然后就可以营业了。
具体情况详细咨询当地的工商登记部门，做好吃苦耐劳的准备，同时建议委托中介机构去办理，费用一般不是很贵，可以省却很多麻烦。一趟手续下来最快大概2个月左右。

3, 注册公司是选小规模纳税人还是一般纳税人

永谐财务，论是企业新成立，还是老企业规模扩大，都会面临选择增值税纳税人的身份问题。增值税有两类纳税人，一是一般纳税人，一是小规模纳税人。至于选择哪种纳税人，永谐财务建议要根据自身需要，看看自己适合哪种纳税人。下面就来看看小规模纳税人和一般纳税人各自的优点吧。
小规模纳税人：
什么是小规模纳税人？是指年销售额低于规定标准，且会计核算不健全，不能按规定报送相关税务资料的增值税纳税人。会计核算不健全就是不能正确的核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。
1、销项税额
当期销项税额=当期销售额x适用税率
2、进项税额
进项税额是指当期购入货物或者应税劳务缴纳的增值税税额。在企业计算时，销项税额扣减进项税额后的数字，就是需要缴纳的增值税。因此，纳税额的多少得看进项税额的多少。一般在财务报表计算过程会采用下面的公示来计算：
进项税额=（外购原料、燃料、动力）*税率/（1+税率）
3、应纳税额
应纳税额=销项税额-进项税额
一般纳税人：
什么是一般纳税人？申请一般纳税人的标准是什么？一小规模纳税人企业或单位如果年应征增值税销售额超过了财政部门规定的标准，那么，应当向主管税务机关申请一般纳税人。一般纳税人的的主要特点就是其增值税进项税额可以抵扣销项税额。
1、申报一般纳税人的条件：
(1)从事货物生产或提供应税劳务的纳税人或以该业务为主的，年应征增值税销售额超过50万元的企业和单位；
(2)年应税销售额超过500万的纳税人；
(3)其他行业年应税销售额超过80万元。
2、不符合一般纳税人资格申请的：
(1)个体户意外的其他个人；
(2)选择按照小规模纳税人纳税的非企业型单位；
(3)选择按照小规模纳税人纳税的不常发生应税行为的企事业单位；
(4)非企业性单位
(5)销售免税货物的企业。
小规模纳税人和一般纳税人的税率
小规模纳税人：试用3%的增值税征收率。销货方只能开“增值税普通发票”，全额征收（每月销售额低于3万、季度销售额低于9万免征增值税），对方不能抵扣。小规模不能抵扣进项税额，只能作为成本冲减所得税应纳税额。
一般纳税人：适用17%基本税率，实行差额征税，销项税额-进项税额=应征税额。销货方可以开具“增值税专用发票”，也可开“增值税普通发票”。销货方开出的“增值税专用发票”，对方可以在360天（自2017年7月1日起实行），一般纳税人还有13%（自2017年七月1日起取消）、11%、6%的税率。

4, 小规模纳税人公司如何申请办理

一、东莞新注册公司流程表
1、 主要提供材料
(1) 股东身份证（原件）
(2) 租房合同（房东身份证复印件）
(3) 描述股东出资比例、经营范围
(4) 公司章程（本事务所可以提供）
(5) 注册资金
2、 办理流程
(1) 名称核准（工商局办理）
(2) 验资报告
(3) 填写公司设立登记表
(4) 办理场地证明
(5) 向工商局提交资料
(6) 办理代码证
(7) 办理税务登记证
二、东莞公司注册对注册资金的要求
东莞市自从我国《新公司法》颁发后，对东莞新注册公司的注册资金也作出了相应的规定：
1、 一个人公司（自然人独资）注册资金要求最少10万元人民币；
2、 两个股东以上的公司，注册资金最少3万元人民币；
3、 对于要申请一般纳税人的企业，本事务所建议最好注册资金为50万元人民币以上。
对于注册资金的多少，最终还是由企业自己决定，但如果客户对企业的注册资金有所要求，设立以后，可以进行增加注册资本。
三、东莞注册公司名称的规定
■ 企业（公司）名称应由以下部分依次构成： 行政区划 + 字号 + 行业或经营特点 + 组织形式 （例：东莞市 东达 贸易 有限公司）
■ 除国务院决定设立的企业外，企业名称不得冠以中国、中华、全国、国家、国际等 字样。
■ 企业名称中的字号应当由2个以上的字组成，行政区划不得用作字号。
■ 企业名称可以使用自然人投资人的姓名作字号。
■ 企业名称应当使用符合国家规范的汉字，不得使用外国文字、汉语拼音字母、阿拉伯数字、标点符号。
■ 企业名称中不得含有其他法人的名称。
■ 企业名称不得含帝、总统、大和等封建、殖民、资本主义不良文化色彩的内容。
■ 企业名称中的行业表述应当反映企业经济活动性质所属国民经济行业或者企业经营特点的用语。 企业名称中行业表述的内容应当与企业经营范围相一致。
■ 企业名称中不使用国民经济行业类别用语表述企业行业所从事行业的（例如实业、发展），
应当符合下列条件。
1、 企业经济活动性质分别属于国民经济行业5个以上大类。
2、 企业注册资本（或注册资金）1亿元以上或者是企业集团的母公司。
3、 与同一工商行政管理机关标准或者登记注册的企业名称中字号不相同。
■ 实业公司要求（暂时）：1、市局注册资金需达到301万元，区分局需达到100万元；
2、经营范围需含有生产、加工项目，未有厂房的可以先成立公司后设分支机构生产。

5, 注册公司小规模纳税人和一般纳税人的区别

一般纳税人 ：基本税率17%，实行差额征税，销项-进项即为征税金额。销货方可以开“增值税专用发票”，也可以开“增值税普通发票”。销货方开出的“增值税专用发票”，对方可在180天内认证抵扣，一般纳税人也有5%、6%、11%、13%的税率。
小规模纳税人 ：适用3%增值税征收率。销货方只能开具“增值税普通发票”，全额征收（每月不含税销售额3万，季度9万免征增值税），对方不能抵扣。小规模纳税人不能抵扣进项，只能作为成本冲减所得税应纳税额。
一般纳税人和小规模纳税人的区别是：
一、认定条件不同
1、主要从事生产或提供应税劳务（特指加工、修理修配劳务）的：年销售额在100万元以上的，可以认定为一般纳税人，100万以下的为小规模；
2、主要从事货物批发零售的：年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人，180万以下为小规模。工业企业年销售额在100万以下的，商品流通企业年销售额在180万以下的，属于小规模纳税人；反之，为一般纳税人。
二、账务处理不同
1、在购买产品时，对于开具的增值税发票处理存在不同。
2、销售商品时，采用的税率不同。
三、税收管理规定不同
1、一般纳税人：销售货物或提供应税劳务可以开具增值税专用发票；购进货物或应税劳务可以作为当期进项税抵扣；计算方法为销项减进项。
2、小规模纳税人：只能使用普通发票；购进货物或应税劳务即使取得了增值税专用发票也不能抵扣；计算方法为销售额*征收率
四、税率与征收率不同
一般纳税人和小规模纳税人还是有很大的区别的，因此我们在公司注册的时候一定要慎重选择，选择适合自己的才是最好的。

6, 注册一个小规模纳税人的公司需要哪些程序

注册小规模纳税人公司流程：
一、工商局名称核准登记
1、全体投资人身份证复印件2、查名表格（名字3-10个，主要经营范围、注册资金、出资比例、地址、全体投资人签字）。
3、地区名+企业名称（字号）+贸易（行业名）+有限公司（类型）。
4、提交各区域工商行政管理局查名。
5、时间为5个工作日（分局到市工商局审核后确定名称是否可用）。
办理部门：工商局
二、刻章
1、全体股东章。
2、法人章。
3、财务章。
办理部门：刻章社
三、银行开立验资户
1、预约银行开立验资户（所需材料：名称核准通知书原件及复印件、投资人的私章、投资人身份证原件复印件、经办人身份证原件复印件、开户费，以上材料根据银行要求）。
2、2-5个工作日（具体根据开户银行不同时间不同）。
办理部门：银行
四、验资
1、银行询证函、对账单、进账单（银行直接邮寄会计师事务所）。
2、名称核准通知书复印件、公司章程、股东会决议、租赁合同复印件、投资人身份证复印件、验资业务说明书、验资事项说明书（给会计师事务所）。
3、出具验资报告。
4、资料齐全后3-5个工作日。
办理部门：会计师事务所
五、申请工商营业执照
1、名称核准通知书原件。
2、公司章程。
3、股东会决议（两人以上）或股东决定（一人有限公司）。
4、验资报告。
5、法人、监事、经办人身份证原件（工商核对）。
6、公司设立申请书。
7、房产证、租赁合同原件。
8、代理材料。
9、办理时间为5个工作日。
办理部门：工商局
六、质监局办理组织机构代码证
1、营业执照原件复印件。
2、法人身份证复印件。
3、经办人身份证复印件。
4、公章。
5、组织机构代码申请表。
6、办理时间为3个工作日。
办理部门：质量监督管理局
七、税务局办理税务登记证
1、营业执照原件复印件。
2、组织机构代码证原件复印件。
3、法人身份证复印件。
4、财务身份证复印件。
5、经办人身份证复印件。
6、产权证、租赁合同复印件。
7、公司章程复印件。
8、投资人身份证复印件。
9、车船登记表、承诺书。
10、加盖公章的税务登记表（三份）。
11、所有复印件加盖公章。
12、办理时间为5个工作日。
办理部门：税务局
八、银行开设基本户：
1、营业执照原件复印件。
2、组织机构代码原件复印件。
3、税务登记证原件复印件。
4、公司章程。
5、法人身份证原件复印件。
6、经办人身份证原件复印件。
7、公章、股东章、财务章、法人章。
8、办理时间10-15个工作日（银行不同时间不同，具体咨询银行）。
办理部门：银行
九、领开户许可证销验资户：
1、营业执照原件。
2、组织机构代码证原件。
3、税务登记证原件。
4、公章、法人章、财务章、股东章。
5、股东身份证原件。
6、经办人身份证原件。
7、当时谁开的验资户就谁销（有些银行有要求）。
8、贷记凭证和三排章。

相关概念

纳税人

纳税人是“纳税义务人”的简称。亦称“纳税主体”。指税法规定直接负有纳税义务的单位与个人。税收制度的基本构成要素之一。每一种税都规定有相应的纳税人。如产品税以在我国境内从事生产、经营和进口应税产品的单位和个人为纳税人。又如国营企业所得税以实行独立经济核算的国营企业为纳税人；联营企业先分配所得的，以投资各方为纳税人等等。

增值税

增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。 增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。增值税由国家税务局负责征收，税收收入中50%为中央财政收入，50%为地方收入。进口环节的增值税由海关负责征收，税收收入全部为中央财政收入。 2019年3月15日，国务院总理李克强在北京人民大会堂十三届全国人大二次会议表示，4月1日减增值税，5月1日降社保费率。

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